Formation Fiscale Comptable

À l'issue de la formation, le participant sera capable de mettre en œuvre les compétences suivantes :

• Déterminer le résultat fiscal et remplir la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales
• Maîtriser les règles et les techniques de détermination de l'impôt sur les sociétés
• Respecter les obligations fiscales 
• Assimiler les règles de la TVA
• Calculer et remplir les déclarations de TVA

AVANT LA FORMATION

• Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation.
• Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes.

JOUR 1

Matin

​​​​Méthodologie de passage du résultat comptable au résultat fiscal (retraitement extracomptables)

• Les charges non déductibles et les produits non imposables (traitement des charges jetons de présence, TVS, amendes et impôts, abandons de créances, dons etc.)
• Méthode de détermination du résultat fiscal
• Traitement fiscal des produits
• Le feuillet 2058-A : passer du résultat comptable au résultat fiscal
• Les autres pages de la liasse fiscale
• Les bases de l'intégration fiscale
• Les principaux retraitements dans le cadre de l'intégration fiscale, réintégrations extra-comptables et déductions extra-comptables
• Gestion des déficits
• Crédits d'impôts

Après-midi

Immobilisations et provisions :

• Comptabilisation l'acquisition et la production d'une immobilisation
• Déterminer la valeur d'entrée d'une immobilisation
• Traitement comptable et fiscal
• Dépenses de remplacement
• Subventions d'investissement
• Comptabilisation de l'amortissement
• Amortissements comptables et fiscaux
• Comptabilisation de la dépréciation
• Comptabilisation de la sortie, cession à titre onéreux et à titre gratuit et mise au rebut
• Définition et classification des provisions pour risques et charges
• Assimiler la procédure liée à la comptabilisation des provisions
• Définition des provisions réglementées
• Relevé des provisions
• Les principaux cas de figure dans la comptabilisation d'une provision amortissements dérogatoires, provisions pour hausse des prix

JOUR 2

Matin

Gérer le résultat fiscal pour calculer l'IS

• Méthode de détermination du résultat fiscal
• Report en avant/en arrière des déficits
• Calcul de l'IS : taux et contributions additionnelles
• Réintégrations extra-comptables
• Déductions extra-comptables
• Gestion des déficits
• Crédits d'impôts
• Établir la liasse fiscale
• Annexe à la liasse fiscale
• Imprimé de détermination du résultat fiscal
• Tableaux CERFA

Après-midi

TVA

• Champs d'application de la TVA : opérations imposables, opérations exonérées et opérations soumises par option
• Détermination de la TVA collectée : champs d'application, fait générateur, base et exigibilité
• Calcul de la TVA déductible : conditions de forme, de fond ; exclusions
• TVA récupérable
• TVA à facturer
• TVA à payer
• Cadrage de la TVA lors du bilan comptable
• Contrôler la déclaration
• Traitement du crédit
• Mécanisme de consolidation

FIN DE LA FORMATION

• Débrief de la formation avec le formateur pour consolider vos connaissances.

• Formation individuelle ou collective (garantie à partir du premier inscrit) 
• Formation assurée au sein de vos locaux ou dans une salle de formation dans la ville de votre choix 
• Dates de votre choix sans surcoût
• Entretien téléphonique préalable avec notre formateur afin de personnaliser votre formation
• Inscription à réaliser 15 jours avant le démarrage de la formation 
• Horaires : de 9h à 12h30 et de 13h30 à 17h
• Nombre de participants : de 1 à 20 participants (au delà nous consulter)
• Formation accessible à toutes personnes porteuses de handicap. Locaux adaptés.

• Evaluation des besoins et du profil du participant
• Apport théorique et séquences pédagogiques regroupées en différents modules
• Cas pratiques
• Questionnaire et exercices
• Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
• Retours d'expériences
• Séquences pédagogiques regroupées en différents modules,
• Remise d'un support pédagogique
• Echanges interactifs
• Intervention d'un formateur expert dans son domaine

• Grille d'évaluation (test de positionnement)
• Entretien téléphonique avec le formateur avant la formation 
• Travaux pratiques
• Tests de contrôle de connaissances et validation des acquis à chaque étape
• Echange avec le formateur par visioconférence (webinar), téléphone et mail
• Exercices corrigés, études de cas réels, mise en application concrète et utile
• Évaluation pour valider vos acquis en fin de formation